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投資人國籍判斷

外資來台須經事前審查,而不同國籍、目的的外資又有不同的審查方式。所以,在討論這個問題前,首先要將投資人進行分類:

一、公司組織投資人

除了外國公司登記的國籍之外,更重要的是外國公司背後的最終受益人。即使公司本身登記在外國,如果背後的最終受益人來自中國大陸、港澳,則仍然可能被視為陸資、港澳資:

情況公司登記地最終受益人分類
(一)中國大陸不論陸資
(二)香港、澳門中國大陸持有達30%陸資
(三)香港、澳門中國大陸持有未達30%港澳資
(四)其他國家中國大陸持有達30%陸資
(五)其他國家中國大陸持有未達30%
但包括香港、澳門居民
普通外資
但特別審查港澳居民
(六)其他國家中國大陸持有未達30%
且無香港、澳門居民
普通外資

二、個人投資人

原則上以護照為準。但需特別注意的是香港、澳門投資人:

  • 若持有BNO以外的他國護照,則視為他國籍,不視為港、澳籍。
  • 雖然是港、澳籍,或他國籍,但於中國大陸出生,則可能需出示中國大陸公安部之退籍證書,並說明往來中國記錄。
  • 若以投資移民為目的,則可能加強審核學經歷與來台從事工作之關聯性。
情況持有護照分類
(一)中國大陸陸資
(二)香港及BNO
澳門及BNO
港澳資
(三)香港及雙重國籍
澳門及雙重國籍
普通外資
(四)其他國籍普通外資

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