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反洗錢與資金來源證明

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根據洗錢防制相關法規,會計師於提供公司設立相關服務時,應確認客戶身份、執行加強客戶審查程序、留存確認身份資料及交易資料。若有可疑情況,會計師應向法務部調查局申報。會計師違反相關規定者,由中央目的事業主管機關處新臺幣五萬元以上一百萬元以下罰鍰。因此,我們必須請您提供資金來源證明,確認您用於設立公司或增資之金錢來源正當。

一、常見資金來源及證明文件

資金來源 證明文件 說明
1. 薪資 扣繳憑單 線上查調個人所得資料 不限當年度薪資。可能是多年前薪資,也可能是多個年度薪資累計。
2. 受贈 贈與稅完稅證明 贈與人聲明書 配偶間贈與聲明書 每人每年贈與總額TWD 220萬以內免稅。 配偶間贈與免計入贈與總額。
3. 私人借款 借款合約 借款條件應符合常規。
4. 銀行借款 借款合約 包括房貸、車貸、信貸等等。

二、可能有問題的資金來源

資金來源 問題
1. 向某公司借款 公司法第15條,「公司之資金,除有左列各款情形外,
不得貸與股東或任何他人(下略)」
2. 沒報稅的收入 隱匿、洗白稅務所得小心涉及逃稅、洗錢罪

有限公司、股份有限公司、閉鎖性公司

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