資本簽證

想要嘗試DIY公司設立登記/增資變更登記的朋友,為了「會計師資本額查核報告書」煩惱嗎?試試我們的解決方案:

適用條件

  • 股款種類:現金繳納股款(未以土地、房屋、專利、債權、股權等實物抵繳)。
  • 籌備期間:公司籌備期間無任何支出(無未打統編發票或收據須申報)。
  • 未經動用:截至本報告簽證日止,股款未經動用。
  • 公司種類:有限公司、股份有限公司、閉鎖性股份有限公司。
  • 適用地區:全區適用(台北市、新北市、桃園市、台中市、台南市、高雄市、及其他縣市皆適用)。

前置作業

  1. 準備反洗錢相關資訊
    • 實質受益人之揭露:請問哪些人擁有對 貴公司最終所有權或控制權?除了股東及董事外,有沒有其他人?如果股東是法人,請揭露法人股東背後之股東及董事,直到自然人股東為止。請揭露姓名、股權比例、國籍(是否與洗錢或資恐高風險國家或地區有關聯?)。如果結構複雜,請提供股權架構圖(範本
    • 資金來源:請問資本額的來源是什麼(例如薪資、股利、借款等)?是否涉及犯罪所得?資金是否來自恐怖主義高風險國家或地區?請準備薪資所得扣繳憑單、股利憑單、借款合約等文件證明您的說法
    • 資金用途:請問資本額主要用途是什麼?這些用途與資本額規模是否符合一般常理?
  2. 公司名稱及所營事業預查
  3. 開設籌備處銀行帳戶。
  4. 請股東匯入股款。
  5. 向匯款股東索取身分證影本。
  6. 截至簽證日存款餘額證明掃描檔(向開戶銀行申請。)。
  7. 截至簽證日銀行存摺掃描檔,包括:
    • 存摺封面:顯示戶名及帳戶號碼。
    • 戳記內頁:顯示開戶分行戳章。
    • 金額內頁:顯示股款總額,並請逐筆註明匯款股東姓名。
    • P.S. 存摺影本常見問題
  8. 負責人身分證正反面掃描檔。
  9. 公司名稱及所營事業登記預查核定書電子檔(針對新公司設立)。
  10. 公司設立登記表,或最近一次變更登記表(針對既存公司增資)。
  11. 確定公司登記地址。

常見問題

如何進行

    Q1. 請問報價?

    請點選下方藍色按鈕。

    Q2. 我已經索取報價5分鐘了,為什麼還沒有收到email?

    您索取報價時的email可能寫錯了,我們聯絡不上您。請重新索取報價,或電話與我們聯絡。

    Q3. 請問多久可以取件?

    如果資料沒有問題,原則上當天可以取件。

    Q4. 最常出現的問題是什麼?

    資金來源證明不符要求。如果您不確定如何進行,可以先電話與我們討論。

    Q5. 在哪裡上傳資料?

    我們報價的email內有上傳資料的連結。

    Q6. 需要提供文件正本嗎?

    不需要。

    Q7. 我可以指定收件地址嗎?

    可以指定收件地址與收件人。

    Q8. 多久可以收到紙本?

    郵局限時掛號通常隔天送達。但部分地區沒有限時掛號服務。

    Q9. 可以下班時間取件嗎?

    可以,一樓24小時警衛可轉交。

    Q10. 何時付費?

    收到email報價,同意報價、上傳資料,並收到查核報告草稿後。

    Q11. 網路上有人說你們***時間內可以完成,這是真的嗎?

    為避免外界誤會我們的查核輕忽草率,我們不宜作此承諾或藉此宣傳。
銀行方面

    Q1. 銀行開戶人與名稱預查申請人不一樣,無法開戶怎麼辦?

    可提供以下解釋供銀行參考,但銀行仍有最終決定權:

    有關申辦公司籌備處銀行開戶之申請人是否應為公司名稱預查表上之申請人疑義案(經濟部一0一、二、一二經商字第一0一0二四0一七五0號函)
    按公司名稱及業務預查之申請人資格,在設立登記時,以將來設立登記時股份有限公司之發起人,有限公司之股東或兩合公司、無限公司之無限責任股東為限,公司名稱及業務預查審核準則第2條定有明文。至向銀行開立籌備處之帳戶申請人是否限於申請公司名稱及所營業務預查之人,則無強制之規定。

    Q2. 銀行不開存款餘額證明怎麼辦?有無替代方案?

    • 可於收足股款後「隔天」,再存入NT$100,並更新存摺,以證明收足股款「當天」餘額並未動用。
    • 例如8月4日收足股款NT$10,000,可於8月5日再存入NT$100,並更新存摺,顯示截至8月5日存款餘額為NT$10,100,以證明截至8月4日存款餘額仍有NT$10,000
    • 請提供兩份存摺影本:a. 截至8月4日NT$10,000;b. 截至8月5日NT$10,100

    Q3. 存摺沒有顯示匯款人姓名有關係嗎?

    沒關係,自己用鉛筆註記就可以了。

    Q4. 存摺顯示匯款人姓名有錯字,有關係嗎?

    沒關係,自己用鉛筆註記訂正就可以了。

    Q5. 存摺顯示匯款人姓名並非股東有關係嗎?

    沒關係,請另外提供代匯款聲明書(範例)。

    Q6. 匯入金額與股款金額不同可以嗎?

    匯入金額大於股款金額ok,多餘部分視為股東暫借公司,將來退還;匯入金額小於股款金額不行。

    Q7. 各股東匯入股款日期不同可以嗎?

    可以,各股東陸續匯入股款很正常,沒有規定要同一天匯入。繳足股款日為最後一位股東匯入日。

    Q8. 股款很久之前存入,需要領出來重新存入嗎?

    不用,只要向銀行申請餘額證明,確認截至目前為止仍未動用就可以了。

    Q9. 台灣人股東,從國外匯入股款,是否屬於外資?需要投審會核准嗎?

    不屬於外資,不需要投審會核准。
反洗錢

    Q1. 資金來源就是存款,為什麼還要證明?

    請問您的存款是怎麼來的?我們無法判斷您的存款來源是否正當。

    Q2. 錢是別人送我的,怎麼證明?

    請提供贈與稅完稅證明,或贈與人聲明書(範本

    Q3. 為什麼贈與人要附身分證?

    為了確認此人真實存在,並非憑空捏造。

    Q4. 錢是我先生/太太給我的,怎麼證明?

    請提供配偶贈與聲明書(範本

    Q5. 資金來源是薪水,但扣繳憑單、薪資單、報稅記錄都搞丟了,怎麼辦?

    可透過國稅局網站「線上查調個人所得資料

    Q6. 資金來源是我以前經營另一間公司賺的錢,都嘛沒在報稅的。

    Q7. 資金來源是從我另一間公司拿出來的。

    Q8. 資金是跟別人借的

    請提供借款合約,及借款人身分證影本。

    Q9. 資金是房貸、車貸、信貸、向銀行抵押借款

    請提供借款合約。

    Q10. 資金來源是定存/保險解約

    請提供交易憑證。

    Q11. 資金來源證明的金額小於出資額可以嗎?

    我們無法判斷您其餘出資額是哪裡來的。

    Q12. 資金來源證明是薪資,但一年度薪資小於出資額怎麼辦?

    可以提供多個年度的薪資證明累計。

    Q13. 資金來源是20年前的薪資可以嗎?

    可以。

「洗錢防制法」與「會計師防制洗錢辦法」

  1. 目的:根據洗錢防制相關法規,會計師於提供公司設立相關服務時,應確認客戶身份、執行加強客戶審查程序、留存確認身份資料及交易資料。若有可疑情況,會計師應向法務部調查局申報。會計師違反相關規定者,由中央目的事業主管機關處新臺幣五萬元以上一百萬元以下罰鍰。
  2. 「洗錢」之定義
    (1)「特殊洗錢罪」:
               a. 冒名或以假名向金融機構申請開立帳戶。
               b. 以不正方法取得他人向金融機構申請開立之帳戶。
               c. 規避洗錢防制程序。
    (2)「一般洗錢罪」:
               a. 意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源,或使他人逃避刑事追訴,而移轉 或變更特定犯罪所得。
               b. 掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分 權或其他權益者。
               c. 收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
  3. 常見可疑情況
    (1)酬金或交易金額>NT$ 500,000,無正當理由自行或要求多次或連續以略低於NT$ 500,000之現金支付。
    (2)酬金或交易金額>NT$ 500,000,無正當理由,以現金、外幣現金 、旅行支票、外幣匯票或其他無記名金融工具支付。
    (3)無正當理由要求立即買賣不動產或事業體。
    (4)法務部依資恐防制法公告制裁之個人、法人或團體,或法務部 公布之其他國家、國際組織認定或追查之恐怖組織、恐怖分子。
    (5)交易金額源自或將支付於高風險之國家或地區且疑似與恐怖活動、恐怖組織或資助恐怖主義有關聯。
    (6)未能說明具體事由,或其事由顯不屬實。
    (7)委託關係結束後,發現客戶否認該委託、無該客戶存在或其他有事實足認該客戶係被他人所冒用。

委任人聲明

  1. 委任人所稱之事實及所提供之資料,均係真確;如有虛構或偽造證據等情事,一經發現,受任人得隨時終止本約。所有約定酬金及受任人因處理委任事務所墊付之費用,仍應付清。
  2. 如已辦理結案而發現虛構偽造等情事時,其一切法律責任完全由委任人負責之。
  3. 委任人亦瞭解公司法第九條「不實登記之撤銷與處罰」–公司應收之股款,股東並未實際繳納,而以申請文件表明收足,或股東雖已繳納而於登記後將股款發還股東,或任由股東收回者,公司負責人各處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣五十萬元以上二百五十萬元以下罰金,並與各該股東連帶賠償公司或第三人因此所受之損害;裁判確定後,由檢察機關通知中央主管機關撤銷或廢止其登記。公司之設立或其他登記事項有偽造、變造文書,經裁判確定後,亦由檢察機關通知中央主管機關撤銷或廢止其登記。

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